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Retirer son LPP pour se mettre à son compte : conditions et procédure.
Lancer une activité indépendante en Suisse permet de retirer la totalité de son 2ᵉ pilier — sous conditions strictes. Voici les règles, la procédure, et les points à vérifier avant.
Par Pillarum
Article éditorial · sources vérifiées
8 min de lecture
Publié
Vous quittez le salariat pour vous mettre à votre compte. La LFLP (loi sur le libre passage) prévoit que vous pouvez retirer la totalité de votre 2ᵉ pilier en espèces — y compris la part obligatoire. C'est l'un des trois cas légaux de versement intégral. Voici les conditions, la procédure, et les pièges courants.
Pourquoi cette possibilité existe
Le 2ᵉ pilier est lié au régime salarié. Devenir indépendant signifie sortir des assurances sociales obligatoires liées à un employeur — la LPP n'est plus obligatoire (sauf affiliation volontaire). La loi permet donc de récupérer le capital pour qu'il finance le démarrage de l'activité, ou simplement pour qu'il ne reste pas bloqué en libre passage sans cotisation.
Les trois conditions à remplir
Pour bénéficier du retrait selon l'article 5 al. 1 let. b LFLP, il faut cumulativement :
| Condition | Justificatif demandé |
|---|---|
| Statut d'indépendant reconnu par la caisse AVS | Confirmation écrite de la caisse de compensation AVS attestant le statut d'indépendant à titre principal |
| Sortie effective du régime LPP obligatoire | Cessation d'emploi salarié, ou activité indépendante exclusive (pas de salariat parallèle dépassant le seuil LPP) |
| Demande dans le délai imparti | Délai variable selon les caisses (généralement 1 an après le début de l'activité). À demander dès l'installation. |
Source : LFLP art. 5 al. 1 let. b — Application 2024
Le statut AVS d'indépendant n'est pas automatique
Pour la caisse AVS, vous êtes indépendant si vous facturez plusieurs clients, supportez le risque économique, organisez librement votre travail, et payez vos cotisations sociales personnellement. Une activité avec un seul client, sous direction, peut être requalifiée en salariat — auquel cas le retrait LPP serait refusé. Demandez la confirmation écrite à la caisse AVS avant d'engager la procédure.
La procédure
Procédure
Du début d'activité au versement
Comptez 4 à 8 semaines entre la demande complète et le versement effectif.
S'annoncer comme indépendant à la caisse AVS
Avant toutInscription à la caisse de compensation AVS du canton (ou caisse professionnelle de votre branche). Présentation des pièces : carte d'identité, justificatifs des clients/contrats, plan d'activité.Obtenir l'attestation de statut indépendant
2-6 semainesLa caisse AVS examine le dossier et délivre une attestation écrite confirmant le statut. C'est la pièce-clé de la suite : sans elle, aucune fondation ne libérera l'avoir.Constituer le dossier de retrait
~1 semaineFormulaire de demande de versement (fourni par la fondation), attestation AVS, pièce d'identité, accord écrit du conjoint si marié·e (LFLP art. 5 al. 2). Accord requis même si la cause est l'indépendance.Envoi à la fondation détentrice
ImmédiatLa caisse de pension active OU la fondation de libre passage si l'avoir y a été transféré. Envoi en recommandé pour conserver une preuve de la date.Examen et décompte fiscal
3-5 semainesLa fondation vérifie le dossier, calcule l'impôt à la source applicable selon son canton, prépare le décompte. Vous recevez une décision écrite avec le montant net.Versement et déclaration
VariableL'avoir est versé sur votre compte bancaire personnel. La fondation transmet l'attestation fiscale ; vous déclarez le retrait à votre administration cantonale dans la déclaration annuelle.
Le retrait partiel : possible mais peu utilisé
Légalement, vous pouvez ne retirer qu'une partie de votre avoir et laisser le reste en libre passage. Cette possibilité a son intérêt :
- Vous gardez une enveloppe en libre passage qui continue à porter intérêt et reste bloquée fiscalement (intéressant en cas de retour au salariat ou pour la retraite).
- Vous ne déclenchez l'impôt que sur la partie retirée.
- L'avoir restant peut être réactivé si vous redevenez salarié plus tard (transfert vers une nouvelle caisse).
En pratique, beaucoup d'indépendants prennent la totalité — soit pour financer le démarrage, soit parce qu'ils prévoient de remplacer la LPP par une 3ᵉ pilier 3a/3b renforcée.
Et après ? L'option 3a indépendant
Une fois indépendant sans LPP, vous pouvez cotiser jusqu'à 20 % de votre revenu au 3ᵉ pilier 3a (plafond annuel 2024 : CHF 35 280). C'est très au-dessus du plafond pour les salariés (CHF 7 056 en 2024). Un grand avantage fiscal qui justifie souvent de quitter la LPP plutôt que de chercher à y rester via une affiliation volontaire.
Cas concret chiffré
Cas concret
Thomas, 35 ans, ingénieur qui se lance en freelance
A travaillé 8 ans à Lausanne dans un grand groupe industriel. Démarre une activité de conseil indépendant. Souhaite retirer son LPP pour financer le démarrage et investir dans son équipement.
Hypothèses
- Avoir LPP total
- CHF 138 000
- Canton de la fondation
- Vaud
- Décision
- Retrait intégral
Résultats
- Impôt source CH (~6 %)
- ~CHF 8 300 taux progressif Vaud sur retrait LPP
- Net reçu
- CHF 129 700 utilisable comme apport / liquidités d'amorçage
- Plafond 3a indépendant
- CHF 27 600 / an 20 % du revenu projeté CHF 138 000
Le plafond 3a indépendant est calculé en pourcentage du revenu réel de l'année. Si Thomas gagne moins que prévu la première année, son plafond 3a sera proportionnellement réduit. À ajuster avec la déclaration AVS de l'année.
Avant de retirer, vérifiez où est l'argent.
On retrouve la totalité de vos avoirs LPP en 4 à 6 semaines, gratuitement. Vous décidez ensuite de la suite.
Quatre erreurs courantes
- Demander le retrait avant l'attestation AVS. La fondation rejette automatiquement. Toujours obtenir l'attestation AVS d'abord.
- Activité mixte salarié + indépendant. Si la part salariée dépasse le seuil LPP (CHF 22 680 en 2025), vous restez assujetti et le retrait est refusé pour la part obligatoire.
- Oublier l'accord du conjoint. Article 5 al. 2 LFLP — accord écrit notarié ou signature légalisée requise. Sans ça, dossier incomplet, blocage 3 mois minimum pour rectifier.
- Demander trop tard. Le délai varie par caisse (souvent 1 an après le début de l'activité). Au-delà, les avoirs peuvent rester bloqués en libre passage.
Si l'activité indépendante échoue
Si vous redevenez salarié dans les premiers mois ou années, vous ne pouvez pas « rembourser » le retrait LPP comme on le fait pour l'EPL. L'argent est sorti définitivement du système 2ᵉ pilier. Vous repartirez à zéro avec votre nouvelle caisse de pension. À considérer dans la décision de retirer la totalité ou seulement une partie.
À retenir
- 01Retrait intégral du LPP possible si statut d'indépendant AVS reconnu à titre principal.
- 02L'attestation AVS est la pièce-clé — l'obtenir avant toute démarche fondation.
- 03Imposition à la source au taux de prévoyance — optimisation cantonale possible (transfert préalable).
- 04Comme indépendant sans LPP : plafond 3ᵉ pilier 3a porté à 20 % du revenu (CHF 35 280 max en 2024) — un levier fiscal important.
Pour comparer avec un retrait au moment de la retraite, lisez rente vs capital à la retraite. Pour l'optimisation cantonale du retrait, notre comparatif fiscalité par canton. Et pour le contexte général, l'intro au 2ᵉ pilier.